Audyt podatkowy firmy 2026: checklista po wakacjach

Co warto sprawdzić w firmie po wakacjach? Wrześniowy audyt podatkowy firmy powinien objąć przede wszystkim zaległości, zaliczki na PIT lub CIT, rozliczenia VAT, limity ryczałtu, dokumenty kosztowe oraz należności od kontrahentów. Warto również przygotować prognozę podatków do końca roku i sprawdzić, czy firma nie musi skorygować wcześniejszych rozliczeń.

Wrzesień to dobry moment, aby uporządkować księgowość firmy i przygotować się do podatkowo intensywnej końcówki roku. Przedsiębiorca dysponuje już danymi za osiem miesięcy, dlatego może ocenić skalę przychodów oraz kosztów, sprawdzić wysokość wpłaconych zaliczek i ustalić, czy firma zbliża się do ważnych limitów podatkowych.

Najważniejsze, aby przegląd nie ograniczał się do sprawdzenia, czy wszystkie deklaracje zostały wysłane. Powinien obejmować również dokumenty, rozrachunki z kontrahentami, poprawność stosowanych stawek podatkowych, ewidencję sprzedaży i prognozę obciążeń do końca roku.

W dalszej części artykułu wyjaśniamy, jak przeprowadzić audyt podatkowy firmy, jakie dokumenty należy sprawdzić i na które limity zwrócić szczególną uwagę. Na końcu znajduje się również praktyczna wrześniowa checklista podatkowa dla przedsiębiorcy.

Spis treści

Dlaczego wrzesień to dobry moment na przegląd podatkowy?
Jak sprawdzić zaległości podatkowe firmy i saldo w ZUS?
Jak zweryfikować zaliczki na podatek dochodowy?
Jak sprawdzić, czy firma zbliża się do limitu VAT?
Jaki jest limit ryczałtu i jak sprawdzić właściwą stawkę?
Co skontrolować w rozliczeniach VAT?
Jakie dokumenty sprawdzić przed końcem roku?
Rozrachunki z kontrahentami i ulga na złe długi
Kasy fiskalne, faktury i ewidencja sprzedaży
Jak przygotować firmę do końcówki roku?
Wrześniowy audyt podatkowy firmy: checklista
Najczęściej zadawane pytania

Dlaczego wrzesień to dobry moment na przegląd podatkowy?

Po wakacjach pozostaje jeszcze wystarczająco dużo czasu, aby uzupełnić dokumentację, wyjaśnić rozbieżności i złożyć ewentualne korekty. Jednocześnie wyniki finansowe za większą część roku pozwalają przygotować stosunkowo wiarygodną prognozę rocznego przychodu, dochodu oraz obciążeń podatkowych.

Wrześniowy audyt podatkowy firmy może pomóc:

wykryć zaległości i pominięte płatności,
odnaleźć brakujące faktury,
zweryfikować wysokość zaliczek na PIT lub CIT,
sprawdzić wykorzystanie limitu zwolnienia z VAT,
ocenić możliwość korzystania z ryczałtu w kolejnym roku,
uporządkować należności i zobowiązania,
przygotować środki na podatki należne za ostatnie miesiące roku,
ograniczyć ryzyko kumulacji błędów przy zamknięciu roku.

Nie chodzi przy tym wyłącznie o znalezienie nieprawidłowości. Dobry przegląd podatkowy powinien zakończyć się konkretnym planem działań, wskazującym, co należy poprawić, jakie dokumenty trzeba uzupełnić oraz które wartości powinny być monitorowane do końca grudnia.

Jak sprawdzić zaległości podatkowe firmy i saldo w ZUS?

Pierwszym krokiem powinno być porównanie ewidencji księgowej z rzeczywiście dokonanymi płatnościami. Nawet jeżeli deklaracje zostały przygotowane prawidłowo, mogło dojść do pominięcia przelewu, wpłacenia niewłaściwej kwoty albo powstania rozbieżności pomiędzy dokumentami a zapisami na kontach urzędowych.

Warto sprawdzić:

zaliczki na PIT albo CIT,
należny podatek VAT,
składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne,
wpłaty dotyczące pracowników i współpracowników,
ewentualne odsetki za zwłokę,
nierozliczone nadpłaty,
zgodność przelewów z deklaracjami i plikami JPK,
prawidłowość wykorzystania mikrorachunku podatkowego.

Weryfikacja nie powinna ograniczać się do historii firmowego rachunku bankowego. Dane księgowe warto porównać z informacjami dostępnymi w e-Urzędzie Skarbowym.

Z kolei w sekcji „Składki i salda” systemu eZUS płatnik może sprawdzić między innymi saldo rozliczeniowe, należne składki, dokonane wpłaty oraz deklaracje ZUS DRA. Dostępne są tam również informacje o bieżącym saldzie i saldach z wcześniejszych miesięcy.

Jeżeli kontrola wykaże zaległość, nie należy poprzestawać na jej uregulowaniu. Trzeba ustalić:

kiedy powstała zaległość,
czego dotyczy,
czy wpłata została błędnie przypisana,
czy trzeba naliczyć odsetki,
czy wymagane jest skorygowanie deklaracji lub ewidencji,
jak wyeliminować podobny problem w kolejnych miesiącach.

Warto również sprawdzić, czy na koncie nie występuje nadpłata. Może ona wynikać z podwójnego przelewu, błędnego obliczenia zobowiązania albo korekty wcześniejszej deklaracji.

Jak zweryfikować zaliczki na podatek dochodowy?

Po ośmiu miesiącach roku można już ocenić, czy wysokość wpłacanych zaliczek odpowiada faktycznym wynikom firmy. W tym celu należy przeanalizować przychody, koszty oraz inne elementy wpływające na podstawę opodatkowania.

Kontrolą warto objąć:

kompletność wykazanych przychodów,
przypisanie przychodów do właściwych okresów,
prawidłowość ujęcia kosztów,
dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków,
rozliczenie środków trwałych i amortyzacji,
wydatki dotyczące samochodów,
rozliczenia z pracownikami i wykonawcami,
składki podlegające odliczeniu albo zaliczeniu do kosztów,
właściwą stawkę podatku,
dostępne straty podatkowe i inne odliczenia.

Szczególnej uwagi wymagają wydatki o mieszanym charakterze, czyli związane zarówno z działalnością gospodarczą, jak i wykorzystaniem prywatnym. Może to dotyczyć samochodów, telefonów, internetu, urządzeń elektronicznych czy wyposażenia używanego podczas pracy z domu.

Prognoza podatku do końca roku

Na podstawie danych od stycznia do sierpnia warto przygotować co najmniej dwa warianty prognozy.

Wariant podstawowy może zakładać utrzymanie dotychczasowego poziomu sprzedaży i kosztów.

Wariant ostrożnościowy powinien uwzględniać możliwy wzrost przychodów, sezonowe zwiększenie sprzedaży, większe zamówienia albo zmianę kosztów w ostatnim kwartale.

Taka prognoza pozwoli:

przewidzieć wysokość kolejnych zaliczek,
przygotować rezerwę finansową,
ograniczyć ryzyko problemów z płynnością,
wcześniej wykryć błędne założenia księgowe,
oszacować roczny dochód lub stratę.

Prognoza nie powinna służyć sztucznemu generowaniu wydatków. Jej celem jest przede wszystkim zapewnienie firmie przewidywalności finansowej i poprawności rozliczeń.

Jak sprawdzić, czy firma zbliża się do limitu VAT?

Jednym z najważniejszych elementów wrześniowego audytu podatkowego jest kontrola wartości sprzedaży u przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia podmiotowego z VAT.

W 2026 roku limit zwolnienia podmiotowego wynosi 240 000 zł wartości sprzedaży. Jeżeli przedsiębiorca rozpoczyna działalność w trakcie roku, limit oblicza się proporcjonalnie do okresu jej prowadzenia. Zwolnienie nie jest dostępne dla podatników wykonujących czynności wyszczególnione w art. 113 ust. 13 ustawy o VAT.

Kontrola limitu VAT powinna obejmować:

podsumowanie sprzedaży od początku roku,
ustalenie, które transakcje wliczają się do limitu,
sprawdzenie poprawności momentu wykazania sprzedaży,
przygotowanie prognozy od września do grudnia,
analizę planowanych większych zleceń i kontraktów,
sprawdzenie, czy charakter działalności umożliwia korzystanie ze zwolnienia.

Nie należy opierać kalkulacji wyłącznie na wartości faktur, które zostały już opłacone przez klientów. Konieczne jest ustalenie wartości sprzedaży zgodnie z zasadami wynikającymi z przepisów VAT.

Co zrobić przed przekroczeniem limitu VAT?

Jeśli przekroczenie limitu jest prawdopodobne, firma powinna wcześniej przygotować się organizacyjnie i finansowo. W szczególności warto:

przeanalizować wpływ VAT na ceny i marżę,
sprawdzić zapisy w umowach z kontrahentami,
dostosować system fakturowania,
przygotować rejestrację do VAT,
ustalić zasady przekazywania dokumentów do księgowości,
sprawdzić możliwość odliczania VAT od zakupów,
przeszkolić osoby odpowiedzialne za sprzedaż i fakturowanie.

Zwolnienie traci moc począwszy od czynności, którą przekroczono ustawowy limit. Z tego względu sprzedaż powinna być monitorowana na bieżąco, a nie dopiero po zakończeniu miesiąca lub po otrzymaniu informacji od księgowego.

Jaki jest limit ryczałtu i jak sprawdzić właściwą stawkę?

Przedsiębiorcy rozliczający działalność ryczałtem powinni sprawdzić zarówno wysokość osiąganych przychodów, jak i prawidłowość stosowanej stawki.

Co do zasady ryczałt mogą stosować uprawnieni przedsiębiorcy, których przychody z działalności w poprzednim roku nie przekroczyły równowartości 2 mln euro. Limit przelicza się według średniego kursu euro ogłaszanego przez NBP na pierwszy dzień roboczy października roku poprzedzającego dany rok podatkowy.

We wrześniu warto:

podsumować przychody osiągnięte od początku roku,
przygotować prognozę przychodów do końca grudnia,
ocenić możliwość korzystania z ryczałtu w kolejnym roku,
sprawdzić kompletność ewidencji przychodów,
zweryfikować przyporządkowanie przychodów do właściwych stawek,
przeanalizować nowe usługi i towary wprowadzone w trakcie roku,
sprawdzić, czy nie wystąpiły okoliczności wyłączające stosowanie ryczałtu.

Stawki ryczałtu są uzależnione od rodzaju prowadzonej działalności i wynoszą od 2% do 17%.

Dlaczego opis na fakturze może nie wystarczyć?

O właściwej stawce nie musi decydować wyłącznie nazwa wpisana na fakturze. Znaczenie ma rzeczywisty charakter wykonywanych czynności oraz, w odpowiednich przypadkach, ich klasyfikacja.

Problem może pojawić się szczególnie wtedy, gdy przedsiębiorca:

świadczy kilka rodzajów usług,
rozszerzył działalność w trakcie roku,
sprzedaje usługę składającą się z kilku elementów,
stosuje różne stawki ryczałtu,
nie rozdziela poszczególnych kategorii przychodów w ewidencji.

Jeżeli firma osiąga przychody opodatkowane różnymi stawkami, ewidencja powinna umożliwiać ich jednoznaczne przyporządkowanie. W razie wątpliwości sposób opodatkowania konkretnej usługi warto zweryfikować z doradcą podatkowym.

Co skontrolować w rozliczeniach VAT?

W przypadku czynnych podatników VAT audyt powinien wykraczać poza porównanie wartości ujętych w deklaracjach i ewidencji. Należy sprawdzić, czy poszczególne transakcje zostały rozliczone według właściwych zasad.

Analizie powinny podlegać przede wszystkim:

zastosowane stawki VAT,
moment powstania obowiązku podatkowego,
faktury zaliczkowe i końcowe,
faktury korygujące,
poprawność odliczenia VAT naliczonego,
transakcje zagraniczne,
eksport i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
import usług,
mechanizm podzielonej płatności,
oznaczenia stosowane w JPK_VAT,
dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0%.

Wątpliwości często pojawiają się po rozszerzeniu oferty o nowe towary lub usługi. Nie należy automatycznie zakładać, że nowa sprzedaż podlega tej samej stawce VAT co dotychczasowa działalność. W polskim systemie funkcjonują stawka podstawowa oraz stawki obniżone, a ich zastosowanie zależy od rodzaju towaru lub usługi i spełnienia odpowiednich warunków.

Szczególnego sprawdzenia wymagają również korekty. Należy ustalić, czy zostały ujęte w odpowiednim okresie, czy zachowano wymaganą dokumentację oraz czy korekta została prawidłowo wykazana w ewidencji i pliku JPK.

Jakie dokumenty sprawdzić przed końcem roku?

Po okresie urlopowym w dokumentacji księgowej częściej pojawiają się braki. Faktura mogła trafić na prywatny adres e-mail pracownika, pozostać w firmowym systemie zakupowym albo nie zostać przekazana po powrocie z delegacji.

Wrzesień jest dobrym momentem, aby zebrać takie dokumenty przed intensywną końcówką roku.

Warto skontrolować:

faktury zakupowe,
faktury sprzedażowe,
potwierdzenia zapłaty,
umowy i zamówienia,
protokoły odbioru,
rozliczenia delegacji,
dokumenty dotyczące samochodów,
ewidencję środków trwałych,
dokumentację sprzedaży lub likwidacji składników majątku,
dokumenty dotyczące zwrotów i reklamacji,
wydatki opłacone prywatnie przez właściciela lub pracowników.

Należy również sprawdzić, czy któryś dokument nie został:

zaksięgowany dwukrotnie,
ujęty w niewłaściwej kwocie,
przypisany do błędnego kontrahenta,
zakwalifikowany do niewłaściwej kategorii,
wykazany w nieprawidłowym okresie,
opłacony, lecz pominięty w księgach.

Pomocne może być porównanie ewidencji księgowej z historią rachunków bankowych, systemem magazynowym, rejestrem zakupów, wykazem kart płatniczych i systemem sprzedażowym.

Kontrola obiegu faktur w KSeF

W 2026 roku obowiązek wystawiania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur został wprowadzony etapami. Od 1 lutego 2026 roku objął największe podmioty, a od 1 kwietnia 2026 roku pozostałych przedsiębiorców, z uwzględnieniem regulacji przejściowych oraz przewidzianych wyjątków.

Wrześniowy audyt powinien więc uwzględniać:

poprawność wystawiania faktur w KSeF,
sposób odbierania faktur zakupowych,
aktualność uprawnień użytkowników,
zasady działania w razie niedostępności systemu,
zgodność danych w KSeF z systemem księgowym,
procedurę obsługi korekt,
zakres odpowiedzialności pracowników i biura rachunkowego,
kompletność dokumentacji przekazywanej kontrahentom.

Warto sprawdzić nie tylko techniczną możliwość korzystania z systemu, ale również wewnętrzny obieg dokumentów. Samo wystawienie faktury w KSeF nie oznacza jeszcze, że informacja o niej została prawidłowo przekazana do osoby odpowiedzialnej za realizację zamówienia, płatność lub księgowanie.

Rozrachunki z kontrahentami i ulga na złe długi

Audyt podatkowy firmy warto połączyć z przeglądem należności i zobowiązań. Nieopłacone faktury wpływają nie tylko na płynność finansową, lecz mogą również powodować konsekwencje podatkowe.

Firma powinna przygotować zestawienie:

należności po terminie płatności,
zobowiązań po terminie płatności,
faktur częściowo opłaconych,
faktur spornych,
należności objętych windykacją,
rozrachunków, których nie można przypisać do dokumentu,
nadpłat i wpłat od nierozpoznanych kontrahentów.

Wierzyciel będący czynnym podatnikiem VAT może, po spełnieniu ustawowych warunków, skorygować podstawę opodatkowania oraz VAT należny, jeżeli wierzytelność pozostaje nieuregulowana przez co najmniej 90 dni od terminu płatności. Z kolei dłużnik, który odliczył VAT i nie zapłacił faktury w tym terminie, ma obowiązek odpowiednio skorygować odliczony podatek.

Dlatego przeterminowane dokumenty należy przeanalizować z dwóch perspektyw.

Firma jako wierzyciel

Trzeba ustalić:

kiedy upłynął termin płatności,
czy należność została częściowo uregulowana,
czy wierzytelność nie została sprzedana,
czy spełniono warunki skorzystania z ulgi,
czy po korekcie nie nastąpiła późniejsza zapłata.

Firma jako dłużnik

Należy sprawdzić:

które faktury pozostają nieopłacone,
czy firma odliczyła z nich VAT,
czy upłynęło 90 dni od terminu płatności,
czy powstał obowiązek korekty podatku naliczonego,
czy późniejsze uregulowanie zobowiązania zostało właściwie rozliczone.

Samo wysłanie przypomnienia do kontrahenta nie rozwiązuje problemu podatkowego. Zestawienie zaległych należności i zobowiązań powinno być cyklicznie przekazywane osobie odpowiedzialnej za księgowość.

Kasy fiskalne, faktury i ewidencja sprzedaży

Przed końcówką roku warto skontrolować również sposób dokumentowania sprzedaży. Audyt może ujawnić przerwy w numeracji faktur, nieprawidłowo opisane korekty albo rozbieżności pomiędzy raportami fiskalnymi, systemem sprzedażowym i księgowością.

Sprawdzeniu powinny podlegać:

ciągłość numeracji faktur,
duplikaty dokumentów,
anulowane dokumenty,
raporty dobowe i miesięczne z kas,
ewidencja zwrotów i reklamacji,
terminy przeglądów technicznych kas,
zgodność sprzedaży z raportami operatorów płatności,
poprawność danych nabywców,
zasady wystawiania faktur do paragonów,
zgodność danych z JPK_VAT i KSeF.

Jeżeli firma korzysta z kilku kanałów sprzedaży, na przykład sklepu stacjonarnego, sklepu internetowego, platform handlowych i sprzedaży bezpośredniej, warto przeprowadzić osobne uzgodnienie dla każdego kanału.

Rozbieżności mogą wynikać między innymi z:

różnych dat przekazywania płatności,
prowizji potrącanych przez operatorów,
zwrotów środków klientom,
anulowanych zamówień,
płatności częściowych,
sprzedaży prowadzonej w różnych walutach.

Jak przygotować firmę do końcówki roku?

Rezultatem audytu powinna być lista zadań wraz z terminami i osobami odpowiedzialnymi za ich wykonanie. Sam raport wskazujący błędy nie poprawi bezpieczeństwa podatkowego firmy, jeżeli nie zostaną podjęte konkretne działania.

Po zakończeniu przeglądu warto przygotować:

listę brakujących dokumentów,
zestawienie koniecznych korekt,
harmonogram płatności podatków i składek,
prognozę wyniku finansowego,
prognozę sprzedaży na potrzeby kontroli limitu VAT,
prognozę przychodów istotną dla ryczałtu,
plan windykacji przeterminowanych należności,
harmonogram regulowania zaległych zobowiązań,
plan wydatków i inwestycji do końca roku,
listę zmian w procedurach księgowych,
kalendarz przygotowania do zamknięcia roku.

Warto również ustalić, które obszary wymagają konsultacji z doradcą podatkowym. Dotyczy to szczególnie nietypowych transakcji, działalności zagranicznej, zmian modelu biznesowego, nowych rodzajów usług oraz wątpliwości związanych z VAT albo stawką ryczałtu.

Wrześniowy audyt podatkowy firmy: checklista

Poniższa checklista podatkowa dla przedsiębiorcy może posłużyć jako punkt wyjścia do wewnętrznej kontroli:

Podatki i składki

Sprawdzono wszystkie wpłaty PIT albo CIT.
Zweryfikowano rozliczenia VAT i pliki JPK.
Porównano saldo księgowe z informacjami w e-Urzędzie Skarbowym.
Sprawdzono składki, wpłaty i saldo w eZUS.
Zidentyfikowano ewentualne zaległości lub nadpłaty.
Zweryfikowano potrzebę naliczenia odsetek.

Zaliczki i wynik finansowy

Skontrolowano przychody i koszty.
Zweryfikowano amortyzację i ewidencję środków trwałych.
Sprawdzono wydatki związane z samochodami.
Przygotowano prognozę wyniku finansowego.
Oszacowano podatki i składki do końca roku.
Zabezpieczono środki na przewidywane płatności.

VAT i ryczałt

Podsumowano sprzedaż na potrzeby limitu VAT.
Przygotowano prognozę sprzedaży do końca grudnia.
Sprawdzono możliwość dalszego korzystania ze zwolnienia z VAT.
Zweryfikowano limit ryczałtu.
Sprawdzono stawki ryczałtu dla poszczególnych usług.
Zweryfikowano zasady rozliczania nowych rodzajów działalności.

Dokumenty i kontrahenci

Uzupełniono brakujące faktury i dowody zapłaty.
Skontrolowano umowy, zamówienia i protokoły odbioru.
Sprawdzono zaległe należności i zobowiązania.
Przeanalizowano ulgę na złe długi.
Przygotowano listę faktur wymagających wyjaśnienia.
Uzgodniono raporty bankowe, kasowe i księgowe.

Procedury firmowe

Zweryfikowano obieg faktur w KSeF.
Sprawdzono uprawnienia użytkowników.
Skontrolowano numerację faktur.
Zweryfikowano raporty z kas fiskalnych.
Wskazano osoby odpowiedzialne za działania naprawcze.
Przygotowano harmonogram zamknięcia roku.

Najczęściej zadawane pytania

Na czym polega audyt podatkowy firmy?

Audyt podatkowy firmy polega na uporządkowanym sprawdzeniu rozliczeń, dokumentów, ewidencji oraz procedur podatkowych. Jego celem jest wykrycie błędów, zaległości i potencjalnych ryzyk, a następnie przygotowanie działań naprawczych.

Jak przeprowadzić audyt podatkowy firmy?

Audyt najlepiej rozpocząć od uzgodnienia płatności podatków i składek. Następnie należy sprawdzić przychody, koszty, zaliczki, rozliczenia VAT, wykorzystanie limitów, dokumenty księgowe oraz należności i zobowiązania. Ostatnim etapem powinno być przygotowanie prognozy do końca roku i harmonogramu korekt.

Czy przedsiębiorca może sam przeprowadzić przegląd podatkowy?

Podstawową kontrolę dokumentów, płatności i rozrachunków przedsiębiorca może przeprowadzić samodzielnie. Ocena właściwej stawki podatku, nietypowych transakcji lub obowiązku dokonania korekty może jednak wymagać wsparcia doradcy podatkowego.

Jak sprawdzić zaległości podatkowe firmy?

Należy porównać kwoty wynikające z księgowości i złożonych deklaracji z historią rachunku bankowego oraz informacjami dostępnymi w e-Urzędzie Skarbowym. W przypadku składek warto skorzystać z sekcji „Składki i salda” w eZUS, która prezentuje między innymi saldo rozliczeniowe, należne składki i dokonane wpłaty.

Jaki jest limit zwolnienia z VAT w 2026 roku?

W 2026 roku limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł wartości sprzedaży. W przypadku rozpoczęcia działalności w trakcie roku limit ustala się proporcjonalnie. Nie wszystkie rodzaje działalności mogą korzystać z tego zwolnienia.

Co zrobić, gdy firma zbliża się do limitu VAT?

Należy monitorować wartość sprzedaży, przygotować prognozę do końca roku i ustalić możliwy moment przekroczenia limitu. Trzeba również przygotować system fakturowania, cenniki, umowy, rejestrację do VAT oraz komunikację z kontrahentami. Zwolnienie traci moc począwszy od czynności powodującej przekroczenie limitu. [

Jaki jest limit przychodów z działalności uprawniający do rozliczania się ryczałtem?

Co do zasady prawo do ryczałtu zależy od tego, czy przychody z działalności osiągnięte w poprzednim roku nie przekroczyły równowartości 2 mln euro. Kwotę przelicza się według średniego kursu NBP z pierwszego dnia roboczego października poprzedniego roku.

Jak sprawdzić właściwą stawkę ryczałtu?

Należy przeanalizować rzeczywisty charakter wykonywanych czynności, a nie tylko nazwę usługi umieszczoną na fakturze. Jeżeli przedsiębiorca osiąga przychody opodatkowane różnymi stawkami, ewidencja powinna umożliwiać ich jednoznaczne rozdzielenie.

Czy we wrześniu można skorygować wcześniejsze rozliczenia?

Co do zasady możliwe jest skorygowanie wcześniejszych deklaracji lub ewidencji po wykryciu błędu. Konkretny sposób działania zależy jednak od rodzaju podatku, okresu rozliczeniowego i charakteru nieprawidłowości. Przed złożeniem korekty należy ustalić również, czy powstała zaległość oraz odsetki.

Jakie dokumenty należy przygotować do audytu podatkowego?

Należy przygotować przede wszystkim faktury sprzedażowe i zakupowe, dowody zapłaty, umowy, zamówienia, protokoły odbioru, ewidencję środków trwałych, rozliczenia delegacji, dokumenty samochodowe oraz zestawienie należności i zobowiązań.

Nie warto czekać do zamknięcia roku

Wrześniowy audyt podatkowy pozwala spojrzeć na firmę z odpowiednim wyprzedzeniem. To moment, w którym można jeszcze uzupełnić dokumenty, wyjaśnić rozbieżności, skorygować błędy i przygotować budżet na podatki należne za ostatnie miesiące roku.

Im wcześniej przedsiębiorca zidentyfikuje ryzyko przekroczenia limitu VAT, nieprawidłową stawkę ryczałtu czy narastające zaległości kontrahentów, tym więcej czasu będzie miał na właściwą reakcję.

Nie warto czekać na zamknięcie roku. Przegląd rozliczeń przeprowadzony we wrześniu pozwala wcześniej wykryć braki, sprawdzić limity i przygotować firmę na ostatni kwartał. Jeżeli nie masz pewności, czy zaliczki, VAT albo ryczałt są rozliczane prawidłowo, wyniki audytu warto omówić z doradcą podatkowym.

Materiał ma charakter ogólnoinformacyjny i uwzględnia stan informacji dostępny we wrześniu 2026 roku. Nie stanowi porady podatkowej. Sposób rozliczenia konkretnej transakcji należy oceniać z uwzględnieniem indywidualnej sytuacji przedsiębiorcy.

Jan Gradkowski – doradca podatkowy (wpis nr 15052) oraz absolwent prawa. Na co dzień pomagam osobom fizycznym, przedsiębiorcom i spółkom bezpiecznie nawigować w gąszczu przepisów podatkowych.

Audyt podatkowy firmy 2026. Co warto sprawdzić po wakacjach?